# 中国 IP 做 YouTube：主体、税务与收款地

> 截至 2026 年 10 月，YouTube 合作伙伴计划在中国香港、中国台湾、美国和加拿大开放，中国大陆不在其列，所以中国大陆的创作者要先确定由哪个主体、在哪里加入计划并收款。提交了美国税务信息的，来自美国观众的收入按 0% 至 30% 预扣美国税；个人账户没有提交的，按全球总收入的 24% 预扣。收入回到中国时，个人结汇有每人每年等值 5 万美元的年度总额。

- URL: https://www.mvpdata.net/insights/chinese-creators-on-youtube
- 更新于: 2026-10-17
- 发布于: 2026-09-30
- English: https://www.mvpdata.net/en/insights/chinese-creators-on-youtube

## 要点

- YouTube 合作伙伴计划的开放地区包括中国香港、中国台湾、美国和加拿大，不包括中国大陆；中国大陆的创作者变现，先要定下加入计划并收款的主体。
- 提交美国税务信息的创作者，来自美国观众的收入按 0% 至 30% 预扣；个人账户没有提交的，按全球总收入的 24% 预扣。
- 频道加入 MCN 后，全部收入经 MCN 的 AdSense for YouTube 账户流转；与 YouTube 的分成不变，MCN 通常从创作者的份额中抽取一定比例。
- 中国的个人结汇实行每人每年等值 5 万美元的年度总额管理；在加拿大境内提供服务的非居民，报酬由付款方按 15% 预扣。

## 中国大陆的创作者能加入 YouTube 合作伙伴计划吗？

截至 2026 年 10 月，YouTube 合作伙伴计划（YouTube Partner Program，简称 YPP）的开放地区包括中国香港、中国台湾、美国和加拿大，不包括中国大陆[^1]。所以中国大陆的创作者要在 YouTube 上变现，第一步是确定由哪个主体、在哪个开放地区加入计划并收款。

围绕收款主体，要弄清三件事：

1. **谁加入计划**：创作者本人，还是位于开放地区的公司，或者经由多频道网络（MCN）。下一节逐一对照。
2. **向 Google 提交什么税务信息**：它决定美国预扣税的对象和税率。
3. **钱到哪里、怎样回国**：收入汇回中国时，个人结汇有年度总额；居民个人从境外取得的所得，在中国有申报期限。

YouTube 官方品牌合作工具 Creator Partnerships 的加入条件，以及各平台的商业合作后台和机构规则（包括 TikTok 面向中国机构的达人机构商务中心），见[各平台商业合作后台与机构规则](https://www.mvpdata.net/platforms)。

## 由谁加入合作伙伴计划并收款，各适用什么规则？

按公开规则，个人账户要看有没有提交税务信息，美国以外的公司要看所在地与美国的税收协定，加入 MCN 的频道，收入经 MCN 的账户流转。下表只列平台和主管机关公开写明的部分。

| 安排 | 公开规则怎么写 | 还要弄清什么 |
|---|---|---|
| 创作者本人以个人账户加入 | 没有提交税务信息的个人账户，按全球总收入的 24% 预扣；提交美国税务信息后，只对来自美国观众的收入按 0% 至 30% 预扣[^2] | 居民个人从中国境外取得所得的，在次年 3 月 1 日至 6 月 30 日申报纳税（《个人所得税法》第十三条）[^3] |
| 美国以外、位于开放地区的公司加入 | 提交美国税务信息后，来自美国观众的收入按 0% 至 30% 预扣，税率取决于所在国家或地区与美国有没有税收协定[^2] | 公司所在地与美国有没有税收协定 |
| 频道加入 MCN | 全部收入经 MCN 的 AdSense for YouTube 账户流转；加入 MCN 不改变与 YouTube 的分成，MCN 通常先从创作者的份额中抽取一定比例[^4] | YouTube 提示加入前了解：费用、服务内容、自己的义务、合同期限、解约方式和付款时间[^4] |

签约十方众声的网红达人，账号由本人或其指定的主体实名持有，分成方式和结算写进合同，见[网红达人经纪](https://www.mvpdata.net/ip/influencers)；YouTube 等海外平台的日常运营，见 [IP 运营](https://www.mvpdata.net/services/operations)。

## 美国观众带来的收入要怎样扣税？

提交了美国税务信息的，YouTube 只对来自美国观众的收入预扣美国税，税率在 0% 至 30% 之间；个人账户没有提交的，按全球总收入的 24% 预扣[^2]。

![YouTube 收入的美国预扣税对比：提交美国税务信息的，来自美国观众的收入按 0%–30% 预扣；个人账户未提交的，按全球总收入的 24% 预扣](https://www.mvpdata.net/figures/chinese-creators-on-youtube/youtube-us-withholding-zh.webp)

*YouTube 合作伙伴计划的创作者，提交与未提交税务信息时美国预扣税的对象和税率，以及 1042-S 等税表的寄送时间，截至 2026 年 10 月。来源：YouTube 帮助中心，读取于 2026-09-30。*

YouTube 帮助中心的这一页写了四条要点[^2]：

- **谁要提交**：加入合作伙伴计划的创作者，都要向 Google 提交税务信息。
- **提交以后**：只对来自美国观众的收入预扣，税率 0% 至 30%，取决于所在国家或地区与美国有没有税收协定。
- **个人账户没有提交**：预扣对象扩大到全球总收入，税率 24%，来自美国以外观众的收入也在其中。
- **税表**：提交了税务信息并收到相应付款的创作者，每年 4 月 14 日前收到上一年度的 1042-S 等税表。

| 情况 | 预扣对象 | 预扣税率 |
|---|---|---|
| 已提交美国税务信息 | 来自美国观众的收入 | 0% 至 30%，取决于与美国有没有税收协定[^2] |
| 个人账户，未提交税务信息 | 全球总收入 | 24%[^2] |

按这两档税率算一笔账：某月收入 1,000 美元，其中 400 美元来自美国观众。

| 情况 | 计算 | 预扣金额 |
|---|---|---|
| 个人账户，未提交税务信息 | 1,000 × 24% | 240 美元 |
| 已提交税务信息，税率按上限 30% | 400 × 30% | 120 美元 |
| 已提交税务信息，税率为 0% | 400 × 0% | 0 美元 |

实际税率取决于提交的税务信息，以及所在国家或地区与美国的税收协定[^2]。

## 中国个人每年能结汇多少美元？

按《个人外汇管理办法实施细则》第二条，个人结汇和境内个人购汇各有每人每年等值 5 万美元的年度总额[^5]。

- **额度**：结汇、购汇分开计算，各为每人每年等值 5 万美元，国家外汇管理局可以调整[^5]。
- **超过额度**：超过年度总额的，凭规定的证明材料在银行办理[^5]。
- **现行数额**：国家外汇管理局 2025 年 12 月 23 日的一份问答，写的仍是这个数额[^5]。

收入回国还连着个人所得税。按《个人所得税法》第十三条，居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年 3 月 1 日至 6 月 30 日内申报纳税[^3]。在国内平台取得的收入怎样报送和扣缴，见[平台报送收入之后：主播和达人的收入怎么计税](https://www.mvpdata.net/insights/creator-income-tax-reporting-china)。

## 在加拿大提供服务，报酬要预扣多少税？

付款方按支付总额的 15% 预扣：向非居民（雇员除外）支付在加拿大境内提供服务的报酬，适用加拿大《所得税条例》第 105 条[^6]。

- **性质**：这笔预扣是非居民在加拿大整体税负的预缴款，不等于最终税款[^6]。
- **减免**：可以申请减少或免除预扣，由加拿大税务局考虑[^6]。
- **算法**：按支付总额计算。一笔 10,000 加元的服务报酬，付款方预扣 1,500 加元，实付 8,500 加元。

中国 IP 到加拿大提供服务、收取报酬，这一条决定了付款时到手的金额。

## 谁可以为 O-1B 签证提交申请？

美国雇主、美国代理人，或者外国雇主通过美国代理人，都可以用 I-129 表为申请人提交 O-1B 申请[^7]。

O-1B 面向两类人：在艺术领域具有杰出能力的个人，以及在电影电视行业取得杰出成就的个人[^7]。也就是说，中国 IP 赴美工作，不一定要有美国雇主：外国雇主可以通过美国代理人提交申请[^7]。

![中国 IP 出海三项规定一览：个人结汇每人每年等值 5 万美元，加拿大对非居民服务报酬预扣 15%，美国 O-1B 签证以 I-129 表申请](https://www.mvpdata.net/figures/chinese-creators-on-youtube/cross-border-rules-zh.webp)

*收款回国、在加拿大提供服务、赴美工作各自对应的一项公开规定，截至 2026 年 10 月。来源：国家外汇管理局、加拿大税务局、美国公民及移民服务局，读取于 2026-09-30。*

收款回国、在加拿大提供服务、赴美工作，对应的三项规定汇总如下。

| 规定 | 数额或条件 | 要点 |
|---|---|---|
| 中国的结汇额度 | 个人结汇和境内个人购汇，年度总额分别为每人每年等值 5 万美元 | 实行年度总额管理；超过年度总额的，凭规定的证明材料在银行办理（《个人外汇管理办法实施细则》第二条）[^5] |
| 加拿大的预扣 | 向非居民（雇员除外）支付在加拿大境内提供服务的报酬，付款方按支付总额的 15% 预扣 | 这笔预扣是非居民在加拿大整体税负的预缴款，可以申请减免（《所得税条例》第 105 条）[^6] |
| 美国的 O-1B 签证 | 面向在艺术领域具有杰出能力、或在电影电视行业取得杰出成就的个人 | 由美国雇主、美国代理人，或外国雇主通过美国代理人以 I-129 表提交申请[^7] |

## 关于 YouTube 收入和跨境收款，哪些说法与原文不符？

常见的误读之一是「YouTube 一律扣 30% 的税」：提交了美国税务信息的，只对来自美国观众的收入按 0% 至 30% 预扣。下表对照八种说法和原文（核实于 2026-10-17）。

| 流传说法 | 原文怎么写 |
|---|---|
| YouTube 一律扣 30% 的税 | 提交美国税务信息的，只对来自美国观众的收入预扣，税率 0% 至 30%，取决于税收协定；个人账户未提交的，按全球总收入的 24% 预扣[^2] |
| 只有美国观众带来的收入才会被扣税 | 个人账户没有提交税务信息的，预扣对象是全球总收入[^2] |
| 不在美国的创作者不用向 YouTube 提交税务信息 | 加入合作伙伴计划的创作者都要向 Google 提交税务信息[^2] |
| 中国大陆的创作者可以直接开通合作伙伴计划 | 开放地区列表里没有中国大陆；中国香港、中国台湾、美国和加拿大在列[^1] |
| 加入 MCN，YouTube 给的分成会变高 | 加入 MCN 不改变与 YouTube 的分成；MCN 通常先从创作者的份额中抽取一定比例[^4] |
| 个人结汇超过 5 万美元就办不了 | 超过年度总额的，凭规定的证明材料在银行办理[^5] |
| 在加拿大被预扣的 15% 就是最终税款 | 预扣是非居民在加拿大整体税负的预缴款，可以申请减免[^6] |
| O-1B 只能由美国雇主申请 | 美国雇主、美国代理人，或外国雇主通过美国代理人，都可以提交 I-129 申请[^7] |

## 十方众声怎样帮中国 IP 做 YouTube？

十方众声为有出海需求的 IP 运营 YouTube、Instagram、TikTok 等海外平台，也服务北美华人创作者。十方众声（Mega Volume Production）总部在多伦多，经北京十方众声传媒有限公司和 Mega Volume Production Inc. 签约，做 IP 打造和跨境品牌营销。

- **签约主体看业务所在地**：中国大陆业务由北京十方众声传媒有限公司签约，海外业务由 Mega Volume Production Inc. 签约。
- **账号归属**：账号由 IP 本人或其指定主体实名持有；运营通过平台提供的协作或子账号权限进行，合作结束时交回全部运营权限。
- **达人的分成**：对网红达人，十方众声签经纪约；分成为十方众声 15% 至 30%，其余归达人，具体比例看合作范围，写进合同，每一笔收入和费用都向达人公开。见[网红达人经纪](https://www.mvpdata.net/ip/influencers)。
- **海外平台运营**：内容方向、发布计划和数据复盘，见 [IP 运营](https://www.mvpdata.net/services/operations)；出海时的地区与税务条件，见 [IP 孵化](https://www.mvpdata.net/services/incubation)。
- **专业环节**：法律等专业环节与外部专业机构协作。

想在 YouTube 等海外平台经营中国 IP，可以[联系十方众声](https://www.mvpdata.net/contact)。

本文只整理截至 2026 年 10 月的公开规则，不构成法律或税务意见。

## 常见问题

### YouTube 的 1042-S 税表什么时候寄出？

每年 4 月 14 日前。向 YouTube 提交了税务信息、并收到相应付款的创作者，会在这个日期前收到上一年度的 1042-S 等税表。

### 中国香港或台湾的主体能加入 YouTube 合作伙伴计划吗？

可以在这两地申请。截至 2026 年 10 月，中国香港和中国台湾都在 YouTube 合作伙伴计划的开放地区之列，美国和加拿大也在其中。

### 个人结汇超过 5 万美元怎么办理？

超过年度总额的部分，凭规定的证明材料在银行办理。《个人外汇管理办法实施细则》第二条规定的年度总额是每人每年等值 5 万美元，国家外汇管理局可以调整。

### 在加拿大被预扣的 15% 能申请减免吗？

可以申请。加拿大税务局写明，这笔预扣是非居民在加拿大整体税负的预缴款，税务局可以考虑减少或免除预扣。

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- [网红达人的经纪与长期经营](https://www.mvpdata.net/ip/influencers)：十方众声为已有稳定内容和商业合作的头部达人担任经纪公司，代谈品牌商务合作、做多平台运营、规划转型，并处理仿冒、网暴和合同风险。每位达人由固定团队长期负责，商务谈判与风险应对由十方众声自有团队完成；收入按约定比例分成，每一笔收入和费用都向达人公开，账号始终在你自己名下。
- [个人 IP 运营](https://www.mvpdata.net/services/operations)：十方众声的 IP 运营，由自有团队长期为网红达人、明星艺人、企业家和企业经营各平台账号：制定内容方向与发布计划，维护粉丝社群，复盘数据，并在每条内容发布前审核。覆盖抖音、小红书、微博、B 站、微信，以及 YouTube、Instagram、TikTok 等海外平台；账号始终在 IP 本人名下。
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[^1]: YouTube Partner Program availability（YouTube 合作伙伴计划的开放地区），YouTube 帮助中心。https://support.google.com/youtube/answer/7101720（核实于 2026-10-17，非官方译名，中国大陆可能无法访问）
[^2]: U.S. tax requirements for YouTube earnings（YouTube 收入的美国税务要求），YouTube 帮助中心。https://support.google.com/youtube/answer/10391362（核实于 2026-09-30，非官方译名，中国大陆可能无法访问）
[^3]: 《中华人民共和国个人所得税法》，全国人民代表大会常务委员会（国家税务总局政策法规库）。生效 2019-01-01。https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5193028/content.html（核实于 2026-10-17）
[^4]: Multi-Channel Network (MCN) overview for YouTube Creators（YouTube 创作者的多频道网络（MCN）概览），YouTube 帮助中心。https://support.google.com/youtube/answer/2737059（核实于 2026-09-30，非官方译名，中国大陆可能无法访问）
[^5]: 《国家外汇管理局关于印发《个人外汇管理办法实施细则》的通知》，国家外汇管理局，汇发〔2007〕1 号。生效 2007-02-01。https://www.safe.gov.cn/tianjin/2024/0430/2464.html（核实于 2026-10-17）
[^6]: Tax treatment of non-residents who perform services in Canada（在加拿大提供服务的非居民的税务处理），加拿大税务局，Income Tax Regulations, s. 105。页面更新 2025-05-20。https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/international-non-residents/information-been-moved/rendering-services-canada/tax-treatment-non-residents-who-perform-services-canada.html（核实于 2026-10-17，非官方译名）
[^7]: O-1 Visa: Individuals with Extraordinary Ability or Achievement（O-1 签证：具有杰出能力或成就的个人），美国公民及移民服务局。https://www.uscis.gov/working-in-the-united-states/temporary-workers/o-1-visa-individuals-with-extraordinary-ability-or-achievement（核实于 2026-09-30，非官方译名）